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会计人员除了结帐和切传票，经常要以各科目为出发点，追踪管理异常项目。其中属于应收帐款部份，最重要莫过于逾期帐款。如今ERP这麽普遍，通常建制完整的系统，都可以跑出应收帐款帐龄表或逾期表。然而，系统报表虽然方便，很多情况还是需要自己整理、或者是想检查系统报表是否无误，凡此种种，都必须善用Excel功能，在此分绍：
一、既然涉及到日期天数，首先瞭解Excel裡有哪些相关函数。在上方功能区裡，选取「公式」页籤，拉出「日期及时间」清单，这些就是Excel跟日期相关函数，以这篇文章范例而言，最有用函数是「TODAY」。
二、「按F1取得更多说明」，Excel官方对于TODAY函数的说明为：「传回目前日期序列值。此序列值是 Microsoft Excel 用以从事日期及时间计算的代码。如果储存格格式在输入函数之前是 [通用]，则结果的格式会是日期格式。」简言之，此函数将传回今天的日期，由于应收帐款逾期多以现在为基础计算，因此能抓出当天日期的函数，特别有用。
三、在应收帐款明细表输入公式：「＝TODAY（）」，计算结果是返回当天日期。。
四、有收款日，有当天日期今天，相减（「＝$E$1-D2」），便得到逾期天数。
五、今天减掉应收款日，正的表示已经逾期，负的表示尚未逾期，但其实尚未逾期显示零即可，并不需要负数，而且希望一併将TODAY这个函数写入公式，不再另外设置储存格，综合起来，输入公式：「＝IF（（TODAY（）-D2）<0,0,（TODAY（）-D2））」，也可以引进「MAX」函数：「=MAX（（TODAY（）-D2）,0）」。
六、逾期天数是比较琐碎，很多情况只需要逾期月份即可，看起来简单明瞭。输入公式：「＝ROUNDDOWN（E2／30,0）」，意思是把天数除以30，无条件捨去法取到整数。除了「ROUNDDOWN」，还有「ROUNDUP」无条件进位法取位，「ROUND」是四捨五入法取位，可以视需要情况使用。
七、「TODAY」这个函数抓的是当天日期，这是优点、同时也缺点。因为日期是一直在变动，几天后再打开档案，会发现逾期天数变了。准备月末或季度资料、或者是会计师查帐时，想要将基准日固定在某个日期（通常是期末），有两个方法：其一是设置基准日期的储存格：「＝DATE（2016,3,31）」，其二是直接将基准日期写入公式：「=MAX（（DATE（2016,3,31）-D2）,0）」。
这篇文章范例为应收帐款，在会计人的管理报表中，只要是涉及到日期的，都会有计算天数的情形，都可以套用这篇文章所介绍的公式，例如应付帐款延迟付款天数、存货周转天数、银行借款利息天数等。
会计人员除了结帐和切传票，经常要以各科目为出发点，追踪管理异常项目。其中属于应收帐款部份，最重要莫过于逾期帐款。如今ERP这麽普遍，通常建制完整的系统，都可以跑出应收帐款帐龄表或逾期表。然而，系统报表虽然方便，很多情况还是需要自己整理、或者是想检查系统报表是否无误，凡此种种，都必须善用Excel功能，在此分绍：
一、既然涉及到日期天数，首先瞭解Excel裡有哪些相关函数。在上方功能区裡，选取「公式」页籤，拉出「日期及时间」清单，这些就是Excel跟日期相关函数，以这篇文章范例而言，最有用函数是「TODAY」。
二、「按F1取得更多说明」，Excel官方对于TODAY函数的说明为：「传回目前日期序列值。此序列值是 Microsoft Excel 用以从事日期及时间计算的代码。如果储存格格式在输入函数之前是 [通用]，则结果的格式会是日期格式。」简言之，此函数将传回今天的日期，由于应收帐款逾期多以现在为基础计算，因此能抓出当天日期的函数，特别有用。
三、在应收帐款明细表输入公式：「＝TODAY（）」，计算结果是返回当天日期。。
四、有收款日，有当天日期今天，相减（「＝$E$1-D2」），便得到逾期天数。
五、今天减掉应收款日，正的表示已经逾期，负的表示尚未逾期，但其实尚未逾期显示零即可，并不需要负数，而且希望一併将TODAY这个函数写入公式，不再另外设置储存格，综合起来，输入公式：「＝IF（（TODAY（）-D2）<0,0,（TODAY（）-D2））」，也可以引进「MAX」函数：「=MAX（（TODAY（）-D2）,0）」。
六、逾期天数是比较琐碎，很多情况只需要逾期月份即可，看起来简单明瞭。输入公式：「＝ROUNDDOWN（E2／30,0）」，意思是把天数除以30，无条件捨去法取到整数。除了「ROUNDDOWN」，还有「ROUNDUP」无条件进位法取位，「ROUND」是四捨五入法取位，可以视需要情况使用。
七、「TODAY」这个函数抓的是当天日期，这是优点、同时也缺点。因为日期是一直在变动，几天后再打开档案，会发现逾期天数变了。准备月末或季度资料、或者是会计师查帐时，想要将基准日固定在某个日期（通常是期末），有两个方法：其一是设置基准日期的储存格：「＝DATE（2016,3,31）」，其二是直接将基准日期写入公式：「=MAX（（DATE（2016,3,31）-D2）,0）」。
这篇文章范例为应收帐款，在会计人的管理报表中，只要是涉及到日期的，都会有计算天数的情形，都可以套用这篇文章所介绍的公式，例如应付帐款延迟付款天数、存货周转天数、银行借款利息天数等。
